Akkumulerende & Udbyttebetalende
Læs mere om afdelingen her
Læs mere om afdelingen her
Ligesom man i en virksomhed kan beslutte at udbetale en del af – eller endda hele årets overskud – som udbytte til aktionærerne, så kan en investeringsforening gøre det samme. Faktisk skal en udloddende investeringsforening hvert år udbetale overskuddet ifølge ligningslovens paragraf 16C.
Det gør man kun en enkelt gang om året, og det er typisk i februar eller marts. Tidligere var det sådan, at generalforsamlingen skulle godkende, hvor meget, der skulle betales i udbytte, og så modtog investeringsforeningens medlemmer udbyttet et par dage senere.
I dag er langt de fleste investeringsforeninger gået over til at betale et såkaldt aconto udbytte allerede før generalforsamlingen. Det er alligevel skattereglerne, som dikterer, hvor meget en investeringsforening som minimum skal betale i udbytte, så der er ingen grund til at vente på, at generalforsamlingen beslutter at betale udbyttet – men generalforsamlingen kan teoretisk set godt beslutte at betale et endnu højere udbytte.
Det afhænger af flere faktorer og er lidt af et regnestykke at finde frem til. En udbyttebetaledne investeringsforening skal udbetale realiserede kursgevinster tillagt de udbytter investeringsforeningen selv har modtaget i udbytte fra porteføljens aktier fratrukket realiserede kurstab og foreningens driftsomkostninger.
En investeringsforening, som har omlagt porteføljen efter en længere periode, og derfor har realiseret en masse kursgevinster skulle gerne betale et højt udbytte.
Ja! Private investorer betaler 27% skat af udbytte, mens selskaber betaler 22% svarende til selskabsskattesatsen. Man behøver ikke foretage sig noget. Investeringsforeningen og dens depotbank beregner, hvor meget, der skal betales i skat og sender efterfølgede pengene direkte til Skat på dine vegne, så du ikke selv behøver at bøvle med det.
Nej, man skal også betale skat af kursgevinsten, når man sælger sine investeringsbeviser.
Det vil sige, at en udbyttebetalende investeringsforening er ‘realisationsbeskattet’ til forskel fra en akkumulerende investeringsforening, som er ‘lagerbeskattet’ (man betaler skat af kursgevinsten hvert år, selvom man ikke har solgt endnu).
Det vil sige, at alt det investeringsforeningen tjener ved at købe og sælge værdipapirer eller modtage udbytter fra de selskaber, som den har investeret i, forbliver inde i foreningen, så foreningens formue og bevisernes værdi vokser og får maksimal effekt af renters rente.
Når man har investeret i en akkumulerende investeringsforening, bliver man ‘lagerbeskattet’. Det vil sige, at din bank hvert år indberetter til Skat, hvor meget dine beviser er steget eller faldet. Er kursen steget, bliver man altså beskattet, selvom man ikke har solgt beviserne endnu.
Det kan være en fordel at købe akkumulerende investeringsforening, hvis du investerer børneopsparing eller VSO-midler (virksomhedsskatteordning). Sidstnævnte må nemlig ikke investeres i en udbyttebetalende investeringsforening.
Fra en børneopsparing vil en investering i en akkumulerende forening medføre maksimal renters rente effekt, da der ikke sker beskatning af hverken kursgevinst og heller ikke kommer udbytter fra foreningen undervejs. Det giver samtidig minimalt bøvl og vedligehold med at skulle ‘geninvestere udbytter’, man har modtaget.
Foretrækker man af skattemæssige eller andre årsager at investere i en udbyttebetalende investeringsforening, har man mulighed for at ‘slå autopilot’ på geninvestering af udbytterne.
Det betyder i praksis, at man tilmelder sig ‘automatisk geninvestering af udbytter’ direkte i sin webbank eller ved at sende en mail til sin bankrådgiver.
Så vil man i stedet for at få udbyttet fratrukket udbytteskat indbetalt på sin konto, få flere investeringsbeviser eller aktier tildelt i sit værdipapirdepot. Det smarte ved denne løsning er dels, at man slipper for arbejdet med at skulle købe flere investeringsbeviser, men man sparer også en masse omkostninger til kurtage og spread.
Turpis nunc luctus nisl tincidunt penatibus suscipit auctor quam consectetur
Turpis nunc luctus nisl tincidunt penatibus suscipit auctor quam consectetur
Turpis nunc luctus nisl tincidunt penatibus suscipit auctor quam consectetur
Turpis nunc luctus nisl tincidunt penatibus suscipit auctor quam consectetur
